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為增強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)的重視程度，使我們與客戶的關(guān)系更加密切，樹立立信人的專業(yè)服務(wù)形象，鍛煉和提高立信員工的溝通技能和業(yè)務(wù)技能。我所特舉行了客戶回訪100日服務(wù)活動。
此次活動的方式是對服務(wù)過的10家客戶，做調(diào)查回訪，回訪結(jié)束后，針對客戶存在的突出問題，制作管理建議書，為企業(yè)提出寶貴意見，并專門設(shè)置質(zhì)量監(jiān)督與協(xié)調(diào)人員進(jìn)行進(jìn)一步監(jiān)督與協(xié)調(diào)。該次調(diào)查回訪活動主要以以下幾個(gè)方面進(jìn)行：
一、 關(guān)于內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置：
1、 會計(jì)人員是否有上崗證，會計(jì)主管是否有會計(jì)師職稱？
2、 直接主管財(cái)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人是否是法人代表？
3、 會計(jì)人員分工情況是否合法合理？
二、 關(guān)于現(xiàn)金流量的管理
4、 貨幣資金的流入是否有兩人以上經(jīng)手？
5、 貨幣資金的流出由誰授權(quán)批準(zhǔn)？
6、 是否存在白條抵庫情況，月末是否及時(shí)處理？
7、 月末，出納是否編制現(xiàn)金流量分析表，對當(dāng)期與平?，F(xiàn)金流相比的大額異常差異進(jìn)行分析說明？
8、 月末，會計(jì)與出納對貨幣資金進(jìn)行帳實(shí)核對，是否有書面的對帳記錄？
三、 往來賬管理
9、 會計(jì)人員是否對往來的債務(wù)單位和個(gè)人建立信譽(yù)評價(jià)檔案？
10、每月末，會計(jì)人員是否按帳齡編制往來賬明細(xì)表？是否將異常情況分析上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)層？
11、年末，會計(jì)人員是否制作對帳單，要求欠款的單位和個(gè)人確認(rèn)？
四、 存貨管理
12、存貨采購，是否有采購計(jì)劃？
13、采購價(jià)格，是否有書面授權(quán)？
14、存貨購入，是否貫徹“先入庫，后辦理財(cái)務(wù)手續(xù)”？入庫手續(xù)、財(cái)務(wù)審核是否均有書面記錄？
15、存貨出庫，是否貫徹“先辦理財(cái)務(wù)手續(xù)，后出庫”？出庫手續(xù)、財(cái)務(wù)審核是否均有書面記錄？
16、存貨盤點(diǎn)后，是否制作盤點(diǎn)記錄分析表，就盤點(diǎn)方法、抽查范圍、帳實(shí)差異、存貨質(zhì)量等書面分析說明上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)層？
五、 稅收管理
17、年終的所得稅匯算清繳是否通過稅務(wù)師事務(wù)所審核確認(rèn)?
18、是否知悉國家稅務(wù)管理中心(2007)第13號、14號文的相關(guān)內(nèi)容？
六、 法律風(fēng)險(xiǎn)管理
19、會計(jì)主管、法定代表人是否清楚可能承擔(dān)的會計(jì)法律風(fēng)險(xiǎn)？包括民事風(fēng)險(xiǎn)、行政風(fēng)險(xiǎn)和刑事風(fēng)險(xiǎn)？
20、針對可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，會計(jì)主管是否有應(yīng)對解決風(fēng)險(xiǎn)的措施？
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