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企業(yè)貸款可分為：流動資金貸款、固定資產貸款、信用貸款、擔保貸款、股票質押貸款、外匯質押貸款、單位定期存單質押貸款、黃金質押貸款、銀團貸款、銀行承兌匯票、銀行承兌匯票貼現、商業(yè)承兌匯票貼現、買方或協(xié)議付息票據貼現、有追索權國內保理、出口退稅賬戶托管貸款。作為財務人員需要為企業(yè)資金把好關，接下來小編為大家?guī)砥髽I(yè)貸款財務需注意的相關內容，希望對大家有所幫助!重慶立信
這14各指標分為5大類：財務結構、償債能力、現金流量、經營能力、經營效益。
一、財務結構
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大于100%(房地產企業(yè)可大于80%)；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小于70%，最好低于55%；資產負債率=負債總額/資產總額X100%。
二、償還能力
3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債*100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業(yè)適當放寬，也應大于80%；速動比率=速動資產額/流動負債*100%；速動資產=貨幣資金交易性金融資產 應收賬款 應收票據=流動資產-存貨-預付賬款-一年內到期的非流動資產-其它流動資產。
5、擔保比例小于0.5為好。
6、現金比率大于30%。現金比率=(現金 現金等價物)/流動負債。
三、現金流量
7、企業(yè)經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業(yè)在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
四、經營能力
9、主營業(yè)務收入增長率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期，如果該比率低于5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業(yè)務收入增長率=(本期主營業(yè)務收入-上期主營業(yè)務收入)/上期主營業(yè)務收入*100%。
10、應收賬款周轉速度應大于六次。一般講企業(yè)應收賬款周轉速度越高，企業(yè)應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度(應收賬款周轉次數)=營業(yè)收入/平均應收賬款余額=營業(yè)收入/(應收賬款年初余額應收賬款年末初余額)/2=營業(yè)收入*2/(應收賬款年初余額 應收賬款年末初余額)。
11、存貨周轉速度中小企業(yè)應大于五次。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度(次數)=營業(yè)成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=(期初存貨期末存貨)÷2。
五、經營效益
12、營業(yè)利潤率應大于8%，當然指標值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額)×100%=(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。
13、凈資產收益率中小企業(yè)應大于5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業(yè)凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入；總資產周轉率(次)=營業(yè)收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷(1-資產負債率)。
14、利息保障倍數應大于400%
利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用=(利潤總額 財務費用)/(財務費用中的利息支出 資本化利息)重慶立信會計師事務所
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